（國(guó)發(fā)〔2017〕49號(hào)）
各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：
現(xiàn)將《劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；饘?shí)施方案》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
國(guó)務(wù)院
2017年11月9日
劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；饘?shí)施方案
黨中央、國(guó)務(wù)院高度重視社會(huì)保障體系建設(shè)。我國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立以來，以確保企業(yè)離退休人員基本養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放為中心，參保范圍不斷擴(kuò)大，基金征繳力度不斷加強(qiáng)，各項(xiàng)工作取得明顯成效，對(duì)建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制、維護(hù)改革發(fā)展穩(wěn)定大局、保障企業(yè)離退休人員權(quán)益發(fā)揮了重要作用。與此同時(shí)，在企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度逐步完善過程中，受多種因素影響，形成了一定的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和人口老齡化加劇，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付壓力不斷加大，為充分體現(xiàn)代際公平和國(guó)有企業(yè)發(fā)展成果全民共享，現(xiàn)決定劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；?，具體方案如下。
一、指導(dǎo)思想
全面貫徹落實(shí)黨的十九大精神，深入貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想，認(rèn)真落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，按照《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革有關(guān)要求，在推動(dòng)國(guó)有企業(yè)深化改革的同時(shí)，通過劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；?，使全體人民共享國(guó)有企業(yè)發(fā)展成果，增進(jìn)民生福祉，促進(jìn)改革和完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，實(shí)現(xiàn)代際公平，增強(qiáng)制度的可持續(xù)性。
二、基本原則
堅(jiān)持目標(biāo)引領(lǐng)，與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革目標(biāo)緊密結(jié)合。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革是系統(tǒng)工程，應(yīng)統(tǒng)籌兼顧，考慮長(zhǎng)遠(yuǎn)，力求在公共財(cái)政適度支持的情況下實(shí)現(xiàn)精算平衡。劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本，基本目標(biāo)是彌補(bǔ)因?qū)嵤┮曂U費(fèi)年限政策形成的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口，促進(jìn)建立更加公平、更可持續(xù)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。
堅(jiān)持系統(tǒng)規(guī)劃，與深化國(guó)有企業(yè)改革目標(biāo)緊密結(jié)合。統(tǒng)籌考慮劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本的目標(biāo)、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口成因、國(guó)有資本現(xiàn)狀和企業(yè)發(fā)展需要，科學(xué)界定劃轉(zhuǎn)范圍，合理確定劃轉(zhuǎn)比例。
堅(jiān)持立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，與彌補(bǔ)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口的目標(biāo)相結(jié)合。通過劃轉(zhuǎn)實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本多元化持有，但不改變國(guó)有資本屬性。劃轉(zhuǎn)承接主體作為財(cái)務(wù)投資者，管理運(yùn)營(yíng)所劃入的國(guó)有資本，建立國(guó)有資本劃轉(zhuǎn)和企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口逐步彌補(bǔ)相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制。
堅(jiān)持獨(dú)立運(yùn)營(yíng)，與社?；鸲嗲阑I集的政策目標(biāo)相結(jié)合。劃轉(zhuǎn)的國(guó)有資本具有充實(shí)社?；鸬奶囟ㄓ猛竞驼吣繕?biāo)，運(yùn)營(yíng)收益根據(jù)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支出需要上繳，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口。劃轉(zhuǎn)的國(guó)有資本應(yīng)集中持有，獨(dú)立運(yùn)行，單獨(dú)核算，接受考核和監(jiān)督。
三、劃轉(zhuǎn)范圍、對(duì)象、比例和承接主體
（一）劃轉(zhuǎn)范圍。將中央和地方國(guó)有及國(guó)有控股大中型企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)納入劃轉(zhuǎn)范圍。公益類企業(yè)、文化企業(yè)、政策性和開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)以及國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的除外。
（二）劃轉(zhuǎn)對(duì)象。中央和地方企業(yè)集團(tuán)已完成公司制改革的，直接劃轉(zhuǎn)企業(yè)集團(tuán)股權(quán)；中央和地方企業(yè)集團(tuán)未完成公司制改革的，抓緊推進(jìn)改革，改制后按要求劃轉(zhuǎn)企業(yè)集團(tuán)股權(quán)；同時(shí)，探索劃轉(zhuǎn)未完成公司制改革的企業(yè)集團(tuán)所屬一級(jí)子公司股權(quán)。全國(guó)社會(huì)保障基金因國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)、投資等各種原因形成的上市企業(yè)和非上市企業(yè)股權(quán)除外。
（三）劃轉(zhuǎn)比例。首先以彌補(bǔ)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度轉(zhuǎn)軌時(shí)期因企業(yè)職工享受視同繳費(fèi)年限政策形成的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口為基本目標(biāo)，劃轉(zhuǎn)比例統(tǒng)一為企業(yè)國(guó)有股權(quán)的10%。今后，結(jié)合基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革及可持續(xù)發(fā)展要求，若需進(jìn)一步劃轉(zhuǎn)，再作研究。
（四）承接主體。劃轉(zhuǎn)的國(guó)有股權(quán)是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的重要組成部分。劃轉(zhuǎn)的中央企業(yè)國(guó)有股權(quán)，由國(guó)務(wù)院委托社保基金會(huì)負(fù)責(zé)集中持有，單獨(dú)核算，接受考核和監(jiān)督。條件成熟時(shí)，經(jīng)批準(zhǔn)，社保基金會(huì)可組建養(yǎng)老金管理公司，獨(dú)立運(yùn)營(yíng)劃轉(zhuǎn)的中央企業(yè)國(guó)有股權(quán)。
劃轉(zhuǎn)的地方企業(yè)國(guó)有股權(quán)，由各省級(jí)人民政府設(shè)立國(guó)有獨(dú)資公司集中持有、管理和運(yùn)營(yíng)。也可將劃轉(zhuǎn)的國(guó)有股權(quán)委托本?。▍^(qū)、市）具有國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)功能的公司專戶管理。
四、劃轉(zhuǎn)程序
（一）按照中央企業(yè)國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)的部署和步驟安排，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)提出本機(jī)構(gòu)所監(jiān)管企業(yè)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，由財(cái)政部會(huì)同有關(guān)部門審核確認(rèn)。其中，國(guó)務(wù)院國(guó)資委監(jiān)管的中央企業(yè)，由財(cái)政部會(huì)同人力資源社會(huì)保障部、國(guó)務(wù)院國(guó)資委審核確認(rèn)；中央金融機(jī)構(gòu)等由財(cái)政部會(huì)同人力資源社會(huì)保障部審核確認(rèn)。
本方案所稱國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，是指代表國(guó)務(wù)院和地方人民政府履行出資人職責(zé)的部門（機(jī)構(gòu)）、負(fù)責(zé)監(jiān)督管理行政事業(yè)單位所辦企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)和金融類企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的財(cái)政部門。
（二）根據(jù)經(jīng)審核確認(rèn)的劃轉(zhuǎn)方案，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)具體辦理企業(yè)國(guó)有股權(quán)的劃出手續(xù)，社保基金會(huì)相應(yīng)辦理股權(quán)劃入手續(xù)，并對(duì)劃入的國(guó)有股權(quán)設(shè)立專門賬戶管理。
地方企業(yè)國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)工作比照中央企業(yè)辦理。
（三）劃轉(zhuǎn)對(duì)象涉及多個(gè)國(guó)有股東的，由第一大股東的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)國(guó)有股東身份和應(yīng)劃轉(zhuǎn)股權(quán)進(jìn)行初審，提交同級(jí)財(cái)政部門確認(rèn)。國(guó)有股東分別屬于中央和地方管理的，按第一大股東的產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系，將應(yīng)劃轉(zhuǎn)的國(guó)有股權(quán)統(tǒng)一劃轉(zhuǎn)至社?；饡?huì)或各?。▍^(qū)、市）國(guó)有獨(dú)資公司等承接主體。
（四）劃轉(zhuǎn)上市公司國(guó)有股權(quán)的，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)同時(shí)向中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司下達(dá)國(guó)有股轉(zhuǎn)持通知，并抄送社?；饡?huì)或各?。▍^(qū)、市）國(guó)有獨(dú)資公司等承接主體。中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司在收到國(guó)有股轉(zhuǎn)持通知后15個(gè)工作日內(nèi)，將應(yīng)轉(zhuǎn)持的國(guó)有股權(quán)，變更登記到社?；饡?huì)或各?。▍^(qū)、市）國(guó)有獨(dú)資公司等承接主體。
（五）國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)至社保基金會(huì)或各?。▍^(qū)、市）國(guó)有獨(dú)資公司等承接主體后，相關(guān)企業(yè)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，并按規(guī)定做好國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)登記工作。國(guó)有股權(quán)劃出方應(yīng)當(dāng)就劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)通知本企業(yè)債權(quán)人。涉及上市公司股份權(quán)益變動(dòng)的，相關(guān)企業(yè)需按照證券監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，履行信息披露義務(wù)。
（六）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)向同級(jí)財(cái)政部門提供年度劃轉(zhuǎn)任務(wù)執(zhí)行情況，財(cái)政部門逐級(jí)匯總后，由財(cái)政部會(huì)同人力資源社會(huì)保障部、國(guó)務(wù)院國(guó)資委、證監(jiān)會(huì)、社?；饡?huì)上報(bào)國(guó)務(wù)院。
五、承接主體對(duì)國(guó)有資本的管理
（一）資本管理。社保基金會(huì)及各?。▍^(qū)、市）國(guó)有獨(dú)資公司等承接主體作為財(cái)務(wù)投資者，享有所劃入國(guó)有股權(quán)的收益權(quán)和處置權(quán)，不干預(yù)企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，一般不向企業(yè)派出董事。必要時(shí)，經(jīng)批準(zhǔn)可向企業(yè)派出董事。
對(duì)劃入的國(guó)有股權(quán)，社保基金會(huì)及各?。▍^(qū)、市）國(guó)有獨(dú)資公司等承接主體原則上應(yīng)履行3年以上的禁售期義務(wù)，并應(yīng)承繼原持股主體的其他限售義務(wù)。在禁售期內(nèi)，如劃轉(zhuǎn)涉及的相關(guān)企業(yè)上市，應(yīng)承繼原持股主體的禁售期義務(wù)。
（二）收益管理。對(duì)劃入的國(guó)有股權(quán)，社?；饡?huì)及各省（區(qū)、市）國(guó)有獨(dú)資公司等承接主體的收益主要來源于股權(quán)分紅。除國(guó)家規(guī)定須保持國(guó)有特殊持股比例或要求的企業(yè)外，社?；饡?huì)及各?。▍^(qū)、市）國(guó)有獨(dú)資公司等承接主體經(jīng)批準(zhǔn)也可以通過國(guó)有資本運(yùn)作獲取收益。
六、劃轉(zhuǎn)步驟
按照試點(diǎn)先行、分級(jí)組織、穩(wěn)步推進(jìn)的原則完成劃轉(zhuǎn)工作。
第一步，2017年選擇部分中央企業(yè)和部分省份開展試點(diǎn)。中央企業(yè)包括國(guó)務(wù)院國(guó)資委監(jiān)管的中央管理企業(yè)3至5家、中央金融機(jī)構(gòu)2家。試點(diǎn)省份的劃轉(zhuǎn)工作由有關(guān)?。▍^(qū)、市）人民政府具體組織實(shí)施。
第二步，在總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，2018年及以后，分批劃轉(zhuǎn)其他符合條件的中央管理企業(yè)、中央行政事業(yè)單位所辦企業(yè)以及中央金融機(jī)構(gòu)的國(guó)有股權(quán)，盡快完成劃轉(zhuǎn)工作。各省（區(qū)、市）人民政府負(fù)責(zé)組織實(shí)施本地區(qū)地方國(guó)有企業(yè)的國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)工作。
七、配套措施
（一）自本方案印發(fā)之日起，劃轉(zhuǎn)范圍內(nèi)企業(yè)實(shí)施重大重組，改制上市，或改組組建國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司等涉及國(guó)有股權(quán)變動(dòng)的改革事項(xiàng)，企業(yè)改革方案應(yīng)與國(guó)有資本劃轉(zhuǎn)方案統(tǒng)籌考慮。
（二）探索建立對(duì)劃轉(zhuǎn)國(guó)有股權(quán)的合理分紅機(jī)制。社?；饡?huì)及各?。▍^(qū)、市）國(guó)有獨(dú)資公司等承接主體持有的股權(quán)分紅和運(yùn)作收益，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口，不納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理。每年6月底前，社?；饡?huì)及各省（區(qū)、市）國(guó)有獨(dú)資公司等承接主體應(yīng)將上年度國(guó)有資本收益和分紅情況報(bào)送同級(jí)財(cái)政、人力資源社會(huì)保障部門。
（三）社?；饡?huì)及各省（區(qū)、市）國(guó)有獨(dú)資公司等承接主體持有的國(guó)有資本收益，由同級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)籌考慮基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支出需要和國(guó)有資本收益狀況，適時(shí)實(shí)施收繳，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口。
國(guó)有資本運(yùn)作管理辦法和中央財(cái)政對(duì)收繳資金的具體使用辦法等另行制定。
（四）自本方案印發(fā)之日起，《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)減持國(guó)有股籌集社會(huì)保障資金管理暫行辦法的通知》（國(guó)發(fā)〔2001〕22號(hào)）和《財(cái)政部 國(guó)資委 證監(jiān)會(huì) 社?；饡?huì)關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)證券市場(chǎng)轉(zhuǎn)持部分國(guó)有股充實(shí)全國(guó)社會(huì)保障基金實(shí)施辦法〉的通知》（財(cái)企〔2009〕94號(hào)）等現(xiàn)行國(guó)有股轉(zhuǎn)（減）持政策停止執(zhí)行。
八、組織實(shí)施
劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；?，是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革和國(guó)有企業(yè)改革的重要組成部分，是保障和改善民生的重要舉措。國(guó)務(wù)院國(guó)有企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、督促落實(shí)。財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部、國(guó)務(wù)院國(guó)資委、證監(jiān)會(huì)、社?；饡?huì)等部門要各司其職，密切配合，出臺(tái)配套制度辦法，加強(qiáng)對(duì)本方案執(zhí)行的支持和指導(dǎo)，做好方案實(shí)施的監(jiān)督評(píng)估工作。各有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)要高度重視劃轉(zhuǎn)工作，統(tǒng)籌規(guī)劃，周密安排，落實(shí)責(zé)任，有序?qū)嵤?。各?。▍^(qū)、市）人民政府對(duì)本地區(qū)劃轉(zhuǎn)工作負(fù)總責(zé)，要結(jié)合實(shí)際抓緊制訂具體落實(shí)方案，確保按要求完成劃轉(zhuǎn)目標(biāo)任務(wù)。